內部稽核 | 天鈺科技 fitipower-九游会登陆
一、內部稽核之組織
本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位，專職於內部稽核之工作。並依公司規模、業務情況、管理需要及其他相關法令之規定，設置專任內部稽核主管 1 人。
內部稽核主管之任免必須經董事會同意，並以網際網路資訊系統申報備查。
內部稽核人員之資格應符合法定之適任條件，並持續進修到達規定時數。並將內部稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、服務年資及所受訓練等資料依規定格式，於每年一月底前以網際網路資訊系統申報備查。
二、內部稽核之運作
內部稽核人員乃秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行其職務，除定期向審計委員會報告稽核業務外，稽核主管並應列席董事會報告。
稽核人員辦理稽核工作，應分為定期、不定期及專案稽核。定期性稽核由稽核人員依年度稽核計劃執行；不定期及專案稽核，依公司最高主管或其授權主管示下辦理。辦理內部稽核工作，須擬定稽核項目、時間、程序及方法。稽核人員執行職務時，得調閱一切檔案，被檢查單位不得拒絕或隱匿。稽核人員執行職務如需各單位協助時，各單位應負協助之責。
稽核部門應依年度稽核計畫，對公司內部控制制度之執行進行檢查及評估，並作成稽核報告，該稽核報告力求簡明客觀、具建設性及時效性。稽核人員與受查單位就稽核結果充分溝通，對於稽核所發現之內部控制制度缺失及異常事項，應於稽核報告據實揭露，並依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定，於稽核報告完成後次月底前將稽核報告、稽核追蹤報告陳報本公司審計委員會。
稽核部門應督促公司內部各單位及子公司每年定期自行檢查內部控制制度之有效性，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行檢查報告，並依規定格式作成內部控制制度聲明書於每會計年度終了後三個月內於主管機關指定網站辦理公告申報，以及刊登於年報。
三、內部稽核人員任免
本公司訂有內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬管理辦法，由稽核主管簽報至本公司董事長核定，其考評為每年執行一次，相關辦法內容依本公司內部規章辦理。
